社会保险基金管理与监督
名词解释（3’*5）
1、养老保险：是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。 （08.04/P3） 2、医疗保险：是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。 （09.04/P3） 3、失业保险：是当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障的项目。 （08.07/P4） 4、养老保险基金：是指在政府立法确定的范围内，依法征缴的用于支付劳动者退休养老待遇的专项
基金，它主要由基本养老基金、企业年金基金和个人养老保险基金三个层次的基金构成。 （07.04/P34）
5、生育保险基金：妇女劳动者在因生育子女而暂时丧失劳动能力时，从社会和国家得到保健服务和物质帮助所需要的资金。 （07.07/P35） 6、公积金基金：是按照法律法规规定，由用人单位和职工缴存，记入个人账户，产权归个人所有的基金。 （09.07/P38） 7、社会保险基金筹集：是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保险费的行为。 （06.04/P39） 8、现收现付模式：是传统的社会保障筹资方式，其基本原则是近期横向收付平衡，在事先确定当年或近几年内某项社会保障措施实施所需要支付的费用的预算后，按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额。 （07.04/08.04/P78） 9、完全积累模式：其筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代内收入再分配制度。首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。 （06.04/08.07/P79） 10、部分积累模式：是对现收现付模式和完全积累模式的整合，是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。根据分阶段收支平衡的原则确定征收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，在人口老龄化高峰到
来之前，是储备基金的积累期，在老龄化高峰到来之后，进入储备基金的消耗期。 （07.07/09.04/09.07/P80）
11、公费医疗：是对国家机关、事业单位工作人员实行的免费治疗和预防疾病的一种福利制度。 （06.04/P110）
12、劳保医疗：是我国对实行劳动保险的企业职工及其家属规定的伤病免费医疗及预防疾病医疗的保险制度。 （08.04/09.07/P110） 13、差别费率制：按照各行业和企业的工伤事故风险和损失水平，对某一行业或单个企业确定不同的费率水平，各行业和企业分别按照各自的费率标准缴纳保险费。 （09.04/P120） 14、浮动费率制：在差别费率制的基础上，每年对各行业及企业的安全生产状况和工伤保险费用支出情况进行比较分析，由政府主管部门对其费率水平进行相应的调整，一般以3~5年为一个评估周期。 （08.07/P121） 15、待遇确定型：根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。 （07.07/P142） 16、缴费确定型：是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。 （07.04/P143） 17、“老人”：建立新制度（1997年国务院颁发的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》）以前退休的城镇从业人员。 （09.04/P143）
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18、“中人”：建立新制度以前已经参加工作但不到退休年龄的城镇从业人员。 （08.07/P143） 19、“新人”：建立新制度以后参加工作的城镇从业人员。 （08.04/P143） 20、社会保险基金财务管理：是指社会保险经办机构对社会保险基金的筹集、运营、分配、支付及其财务进行管理的总称。 （06.04//P192） 21、社会保险基金预算：是社会保险经办机构为实施社会保险计划和任务编制的，对预算期内社会保险基金的收入和支出活动所做出的，经过法定程序审批、得到法律认可的财务计划。（07.07/09.07P209）
22、社会保险基金财政专户：是为了加强对社会保险基金的收支管理，保证资金专款专用，财政部门在银行设立的专门存储社会保险基金的计息专户，是实施社会保险基金收支两条线的专用账户。 （07.04/P212）
23、社会保险基金统计：是指搜集、整理、分析和提供关于社会保险活动统计资料的活动，是关于人是社会保险统计活动中客观现象总体数量特征和数量关系的工作。 （07.04/P218） 24、全国社会保障基金：是指全国社会保障基金理事会负责管理的、由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其它方式筹集的资金，及其投资收益形成的、由中央政府集中的社会保障基金。 （07.07/09.04/09.07/P228） 25、替代率风险：主要指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生活水平的风险。 （08.04/P229） 26、集中垄断运营模式：即由政府系统或政府授权的供应机构集中运营社会保障基金。
（美国、新加坡） （08.07/P232） 分散竞争运营模式：通常由政府根据法律规范的资格条件确定多家符合条件的私营机构来运营社会保障基金，允许各机构之间开展竞争。（智利、香港）
27、企业年金：在我国以前称为补充养老保险，是在国家政策支持下，企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身的经济实力和经济状况自愿建立的，旨在为企业职工提供一定退休收入保障的制度，是我国建立多层次养老保障的重大制度安排。 （06.04/P253）
简答题（5’*5）
1、简要分析传统的社会保险制度的弊端。 （08.04/P16） ①就业和保障高度重合。
②实施范围有限，覆盖面窄，不利于多种经济成分的共同发展和多渠道就业政策的实施。 ③“企业保险”降低了保障能力，妨碍了企业之间的公平竞争。 ④保险层次单一。
⑤“政出多门”的管理体制，不利于社会保险事业的发展。
2、简述社会保险基金的特点。 （09.07/P29）
①强制性；②基本保障性；③特定对象性；④统筹互济性。
3、社会保险基金征税制的优缺点。 （06.04/P41）
优点：税率统一对于实行公平负担、待遇平等的社会保障目标有直接促进作用。
缺点：对于发展中的大国，尤其是像中国这样一个国家财力有限、地区发展很不平衡的国家，征税可能导致所筹资金逆向流动、保险待遇与地区经济水平不相适应的现象。
4、简述社保基金的筹集方式。 （08.07/P41）
社会保险基金的筹集方式包括征税制和征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。对社会保险制度而言，征费与征税均应当是依法进行的，强制性的强弱，并不决定于“费”与“税”的名称，
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而是取决于社会保险法律的规范、执法的力度和当时当地的经济发展状态。征税方式的好处在于，税率统一对于实行公平负担、待遇平等的社会保障目标有直接促进作用，但对于发展中的大国，尤其是像中国这样一个国家财力有限、地区发展很不平衡的国家，征税可能导致所筹资金逆向流动、保险待遇与地区经济水平不相适应的现象，而征费方式却可以有一定程度的灵活性。而最关键的在于国家对社会保险制度模式的选择，如果实行普惠制与现收现付制，则采用征税方式应当是水到渠成之事；如果实行选择制与部分积累或完全积累制，则采用征费方式显然要优于征税方式。
5、简述社会保障基金的筹资比率 （09.04/P42）
社会保险项目的危险性质与风险大小、企业与劳动者的经济承受能力、政府财政的补助情况和社会经济及社会保险的发展趋势，是需要考虑的因素。
（07.07/P42）具体的费（税）率标准，通常有三种方案可供选择：①综合费（税）率制，即不分社会保险具体项目而采取一个综合的、统一的费（税）率，征收的社会保险资金亦是一笔统一的资金。②综合分类费（税）率，即归纳数种社会保险项目采用一个费（税）率，而对个别项目则确定单独适用的费（税）率，征收的社会保险资金被分成两部分并分别用于其社会保险项目。③分项目费（税）率制，即根据不同的社会保险项目分别制定费（税）率标准，各项目仅适用于自己的费（税）率，所征收的资金分别用于各个具体项目的社会保险事业。
社会保险制度建立初期，往往采用分项费（税）率制；在发达国家或社会保险项目齐全的国家或地区，则多采用综合费（税）率或综合分类费（税）率。
（07.04/P42）对于社会保险费（税）的计算，国际通行的计算社会保险费（税）的方式主要有薪资比例制和均一制两种方式。前者是根据劳动者的薪资按比例向企业与个人征收，包括企业与劳动者同额比例费（税）率制、差别比例费（税）率制，以及对低收入者少征费、高收入者多征费的累进费（税）率制。后者则是对劳动者实行同样的社会保险费（税）率，与受保障着的薪资多少无关。
6、简要回答我国社会保险基金管理的主要内容。 （09.07/P63） 社会保险基金管理主要包括基金的筹集、支付、运营和监督等环节。
①社会保险基金的征收管理。社会保险基金的征收管理是社会保险基金管理的首要环节。 ② ③ ④
7、简要回答我国社会保险费征收的程序或步骤。 （07.04/P66）
①社会保险登记；②缴纳社会保险费申报；③缴纳社会保险费；④社会保险费的存储；⑤建立社会保险缴费记录。
8、如何确定社会保险基金的支付标准。 （06.04/07.07/P69）
社会保险基金支付标准的确定主要应考虑以下因素：①国家的经济发展水平以及国家财政、企业、职工各方面的承受能力。②调整社会保险待遇的结构，实行多层次的社会保险。③坚持公平与效率相结合的原则。④建立社会保险金支付标准随生产发展和物价变动而调整的机制。
9、简要回答社会保险基金现收现付筹资模式的优点。 （08.07/P78）
①管理成本低，操作相对简单。②根据需求变动及时调整征税比例或缴费额度，保证收支平衡。③强调社会保障制度的再分配功能，体现了社会共济。④没有过多的资金积累，没有基金保值增值压力。⑤可以避免长期积累基金所面临的经济和政治风险。
缺点：①实际上，一代人的退休费用是由下一代劳动者提供的，如果一国人口的年龄结构严重老化或者经济持续衰退，则会使在职劳动者不堪重负。②现在各国普遍面临着人口老龄化问题，采用现
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收现付模式将会使一国经济的健康发展面临严重挑战。
10、简述社会保险基金筹资模式中完全积累模式的缺点。 （08.04/P79）
①制度设计过于强调效率，没有再分配和互济功能，不利于缓和贫富差距，背离了社会保障制度的初衷。
②个人之间的退休待遇差别大，不能体现社会保障的互助性原则。 ③储备的基金要抵制通货膨胀的影响，确保保值增值。
④基金制需要建立个人账户，要求获得大量的个人信息，管理和运营的成本高。
优点：①退休费用由自己在工作期间积累，未来收益和投保期的缴费高度正相关，可激励劳动者努力工作。②基金提取比例相对稳定，充分体现基金的储备功能，透明度较高。③费率在整个实施过程中相对稳定，不会有很大的起伏波动，具有较强的抗人口老龄化能力，受人口年龄结构影响比较小。④形成的储备基金短期内不会支用，可以为经济增长积累资金，促成资本形成，既为经济发展做贡献，又能使制度本身分享经济增长的成果。
11、简述国际社会保险基金筹资模式及发展趋势。（09.07/P78、82）
（1）国际社会保险基金筹资模式包括：现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式。
①现收现付模式：是传统的社会保障筹资方式，其基本原则是近期横向收付平衡，在事先确定当年或近几年内某项社会保障措施实施所需要支付的费用的预算后，按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额。
②完全积累模式：其筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代内收入再分配制度。首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。
③部分积累模式：是对现收现付模式和完全积累模式的整合，是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。根据分阶段收支平衡的原则确定征收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，在人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期，在老龄化高峰到来之后，进入储备基金的消耗期。
2）发展趋势：（07.07/08.04/08.07/09.07/P82）我国社会养老保障体制改革的目标模式，是建立基本养老保险、企业补充养老保险（企业年金）、个人储蓄性养老保险三个层次相结合的制度。企业职工基本养老保险的筹集方式是部分积累模式，企业年金的筹集方式是完全积累模式。——我国
随着全球经济的一体化发展和人口老龄化加剧，现收现付模式面临着越来越多的挑战，而完全积累模式由于不具有再分配的特征，不能体现风险共担的原则，也不能成为社会保障制度的主要发展模式，人们开始考虑将两者结合起来，形成一种既有部分现收现付，又有部分完全积累的新模式，称之为部分积累模式，该模式拥有两种模式的优点，并避免了两种模式的主要缺陷，是社会保障制度未来发展的主流趋势。
而我国现阶段实行的“统帐结合”的养老保险筹资方式，就是对部分积累新模式的实践。
12、简述我国社会保险基金的主要来源。 （07.04/P83）
我国社会保险基金来自于国家、企业和个人三方面，由四部分组成：①由参保人所在单位按本单位职工工资总额的一定百分比缴纳保险费；②由参保人按其工资收入的一定百分比缴纳保险费；③政府对社会保险基金实行财政补贴；④社会保险基金的银行利息或投资回报及社会捐赠。
13、对单位、个人挪用社会保险基金的处罚规定。 （06.04/07.07/09.04/P91）
任何单位、个人挪用社会保险基金的，追回被挪用的社会保险基金；有违法所得的，没收违法所得，并入社会保险基金；构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，对直接负责的的主管人员
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和其它直接责任人员依法给予行政处分。
14、简要回答我国城镇企业职工养老保险体系的三大支柱。 （09.04/P102）
我国社会养老保障体制改革的目标模式，是建立基本养老保险、企业补充养老保险（企业年金）、个人储蓄性养老保险三个层次相结合的制度。
①部分积累的企业职工基本养老保险。企业职工基本养老保险是养老保险的第一根支柱，我国实行的是社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度。
②完全积累的企业年金。企业年金是养老保险的第二根支柱，由国家宏观指导、企业内部决策执行。 ③个人储蓄性养老保险。职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的第三根支柱，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。对于具有一定经济能力的人可以通过个人储蓄性养老保险来提高自己在失去劳动能力之后的生活水平。
15、新型农村合作医疗制度实施原则。 （06.04/P115）
①自愿参加、多方筹资。②以支定收、保障适度。③先行试点，总结经验后再推广。
16、简要说明社会保险水平标准适度的具体表现。 （07.04/P140） ①既保障公民的基本经济生活水平，又激励劳动者的劳动积极性。 ②既保证社会稳定，又促进经济发展。
③既有利于社会公平，又有利于提高效率。 ④既提高公民素质，又促进社会进步。
⑤有利于实现社会保险制度的周期平衡，避免出现财务危机，保证社会保险制度的良性运转。
17、简要说明社会保险水平“不适度”的影响。 （07.04/P141） 社会保险水平“不适度”，对国民经济、社会和社会保险按自身都会产生负面影响。“不适度”有两种情况：社会保险水平过低和水平超度。
（1）水平过低反映社会保险程度不足，不能很好地实现社会保险应有的功能，不能保障公民的经济生活，不利于社会稳定与发展，同时降低了公民的劳动积极性，最终对于社会运转的效率产生不良影响。许多发展中国家的实践证明，社会保险制度的缺位、残缺或低水平，对总体经济的发展造成了瓶颈制约，阻碍了国民经济的发展。
（2）水平超度是指社会保险支出增长过快，超过国民经济能承受的水平，从而超过了应有的适度水平。由于社会保险的刚性增长，社会保险水平超度是较为普遍和容易发生的现象，20世纪70年代以来西方国家出现的“福利危机”就是典型的例子。社会保险水平的超度会带来一系列不良影响，而且超度的程度越高，这种影响也越大。具体表现在：
①社会保险支出增长过快，加上人口老龄化总体趋势和经济的周期性波动，往往导致社会保险的财务危机，危及社会保险制度的生存和发展。
②社会保险支付危机必然带来政府的财政赤字和债务增加，影响政府的信誉，并最终转嫁给下一代人承担。
③社会保险水平超度引起雇主缴纳社会保险税费增加，这些增加的人工成本在不能完全转嫁给消费者承担的情况下，必然引起生产成本上升，在国际市场上的竞争力下降。
④社会保险水平超度不利于激励劳动者的积极性。过高的社会保险福利水平会造成部分人自愿失业或提前退休，坐享社会保险待遇，即所谓的“养懒人”，这既不利于提高经济效率，也损害了社会公平。
18、简要回答目前国际上医疗保险费用的支付方式。 （07.07/P146） 目前国际上的医疗费用支付方式多种多样，这些方式各有利弊。
①按项目付费方式。它属于“后付费”类型。这一支付方式的特点是医院收入与提供的服务项目数
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直接相关，这样容易刺激需求，供方会增加不必要的医疗服务项目或服务量以此从保险机构获得更多的费用偿付，由于保险机构作为服务的局外人（第三方），只能事后对医院上报的服务项目和收费账单进行审查，在控制医疗费用方面显得“软弱无力”。
②按服务单元付费方式。特点：医院或医生的收入与提供服务的次数直接有关。它容易刺激医生通过增加服务次数（如分解门诊次数，分解住院单元）提供过量服务，获取多偿付费用。
③按人头付费方式。其特点是在一定时间内，按一定服务对象人数，预先承包给约定医疗单位医疗费用。在此期间，医院或医生能够自觉开展健康教育、体检等活动，以期最大限度地降低发病率，从而减少医疗费用开支。
④按病种付费方式。这种方式通过统一的疾病分类定额偿付标准的制定，达到医疗资源利用标准化。它的费用制约力度较强，在客观上促进医院注意节约，避免不必要的支出。
⑤总额预算付费方式。政府或医疗保险机构与医疗服务提供方协商，确定供方一年的年度总预算，相当于为供方设立了一个封顶线。这种支付方式将医疗消费和费用的控制主动权交给了服务提供方，医疗保险管理得以简化，成本得以下降。
19、简述社会保险基金投资运营的可能性。 （08.07/P165） ①社会保险基金的性质决定了其投资运营的可能性。
社会保险基金的最终用途是用于劳动者因生、老、病、残、失业等所致的收入损失和人身损害的专项补偿和给付。这些收入损失风险的发生具有必然性和偶然性并存的特点，因此决定了社会保险基金具有备用性和实用性的特点。社会保险基金在不断的提存和赔付运动的过程中，总会有一定数量的资金处于暂时闲置不用的状态，这就产生了社会保险基金的收入和支付在时间上的差异性。社会保险基金在时间上的这种差异性，为社会保险基金的投资提供了时间上的可能性。 ②社会保险基金的筹资模式决定了其投资运营的可能性。
社会保险筹资模式，可划分为现收现付模式、完全积累模式和部分积累模式。在社会保险制度建立之初，各国建立的是现收现付模式的社会保障制度。随着社会经济的发展，特别是各国人口老龄化的到来，现收现付的社会保险模式面临入不敷出的窘境。各国纷纷进行社会保险制度的改革，完全积累和部分积累的模式更多地被采用，经过一段时期的积累，各国的社会保险基金都有了一定的规模，为其投资运营奠定了资金基础。
20、简单说明社会保险基金投资运营的必要性。 （08.04/P165） ①从基金筹集模式看。
社会保险基金的筹资模式，可划分为现收现付模式、完全积累模式和部分积累模式。不同基金筹资模式的资金存续期不同，因此对基金保值增值的要求也不同：以现收现付模式筹集基金，本期征收、本期使用，不留积累，基金的存续期短，因而几乎不受通货膨胀的影响，对基金保值增值的要求也就不高；以完全积累模式筹集的基金存续期比较长，而且在制度实施初期，积累基金数量比较大，因而这种模式筹集的基金受通货膨胀的影响最大，如果不能保证积累基金在若干年后保值，就难以达到在预测期内不调整保险费率的预定目的，所以完全积累模式筹集基金必须保证积累基金的保值增值；部分积累模式筹集基金也存在一定的保值增值问题。可见，社会保险基金的投资运营是积累式基金筹集方式的客观要求。
②从人口老龄化看。
人口老龄化将对社会保险基金产生巨大的影响。一方面人口老龄化进程加快，被社会所赡养的人数增加；另一方面享受社会保障待遇的期限延长。此外，养老金、老人医疗、老人福利等支出都将大大增加，无疑更加重了社会基金的压力，缓解的主要途径就是大力促进社会保障基金的尽快增值。 ③从通货膨胀看。
通货膨胀与经济增长存在正相关的关系，高的经济增长率伴随着高的通货膨胀率。通货膨胀对社会保险基金的影响表现在两个方面：一方面，通货膨正将造成基金本身的贬值，由于通货膨胀，社会保险基金经过长期的积累后其实际购买力下降；另一方面，通货膨胀会导致社会保险基金支出的增
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加。
④从社会保障水平的刚性增长看。
随着人民生活水平的提高，人们对社会保障的要求也在不断提高，社会保障支出呈迅速上升态势，这就需要有足够且稳定的财源，才能满足未来的这种必然需要。若不想过分增加国家、单位和个人的负担，就必须使积存的基金不断创造出新价值。 ⑤从社会保险待遇调整原则看。
分享经济发展成果、与物价挂钩是社会保险待遇调整遵循的两项基本原则。社会保险遵循这两个原则而调整，结果必然是增加社会保险基金支出。如果通过国家增加财政资助或提高社会保险缴费率来解决这一问题，就必然再次增加国家财政或企业和劳动者个人的费用负担，更好的方法就是对社会保险基金进行投资运营，使其保值增值。
21、简述社会保险基金投资工具中的银行存款的优缺点。（09.04/P171） 优点：操作简单，几乎没有风险，除较长期存款外，资金流动性好。 缺点：投资收益率低。
22、试论企业年金的投资工具。 （08.07/277） ①银行存款 ②国债 ③股票 ④投资基金
⑤金融债券、公司债券
⑥期货、期权等金融衍生产品 ⑦基础设施建设
23、社会保险基金监管的基本原则。 （06.04/P286）
①法制性监管和政府行政性监管并立原则；②公正性原则；③独立性原则；④坚持安全第一、风险防范、注重保值增值的基金运营原则（安全性原则、谨慎性原则）；⑤科学性原则。
24、简要说明社会保险基金监管的重要性和必要性。 （09.07/P289） ①有利于确保基金的安全和完整 ②有利于维护劳动者合法权益
③对社会保险基金实施监督是建立和完善社会保险体系的需要 ④有利于社会保险基金的保值增值
25、简要回答我国社会保险基金监管的任务目标。 （07.04/08.07/P299）
①维护劳动者的合法权益；②健全社会保险基金的监管体系；③确保社会保险基金的安全完整；④实现基金保值增值；⑤维护社会稳定；⑥建立社会保险基金收支的反欺诈机制。
26、简要回答社会保险基金监管人员的义务。 （07.07/09.04/P312）
①应当依法履行职责，忠于职守、秉公执法、清正廉洁，不得利用职务之便牟取私利。 ②保守在监管工作中获悉的缴费单位商业秘密。 ③为举报人保守秘密。
同时，监管人员在履行职责时，应当由两名以上监管人员共同进行。如果监管人员与被监管单位或监管事项有利害关系的，应当回避。
27、简述社会保险基金监管人员的任职资格。 （08.04/P313）
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凡是从事社会保险审计稽核工作的人员，均须参加统一考试，领取由劳动和社会保障部统一印制并加盖钢印的《社会保险审计检查证》，方可获得任职资格。 持证人员如果发生调离社会保险稽核工作岗位等情况，发证机关将立即收回其《社会保险设计检查证》并报社会保险基金监督司备案。
论述（12+8）
1、试述我国城镇企业职工养老保险的覆盖范围及其扩大覆盖面存在的主要问题。 （07.04/P108） 我国企业职工养老保险的覆盖范围：包括国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其它城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工，制度目标是覆盖所有城镇企业职工。
存在的主要问题：扩大养老保险覆盖面，不仅指扩大企业职工养老保险的覆盖面，最大问题是将灵活就业人员纳入保障范围之内，解决好下岗职工养老保险问题和被征地人员养老保险问题；灵活就业人员的基本特征是工作不稳定、收入低、没有正式劳动关系，这成为他们参加养老保险的障碍。我国尚未建立统一的灵活就业人员参加养老保险的制度。而下岗职工和被征地人员中又将有相当一部分会进入灵活就业者行列。随着我国城镇化进程的加快和市场经济的发展，会出现越来越多的灵活就业人员纳入保障范围是扩大养老保险覆盖面的关键，也是必须解决好的一个问题。
2、高比例的社会保险支出给西方福利国家带来的问题 （06.04/P136） ① 财政陷入困境 ② 失业严重
③ 行政低效率，结构不合理 ④ 社会危机
3、论述我国统账结合的基本医疗保险制度对医疗保险基金的支付内容所做的规定。（09.04/09.07/P114、P148） 支付标准：
统筹基金和个人账户要划定各自的支付范围，分别核算，不得相互挤占。要确定统筹基金的起付标准和最高支付限额，起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的10%左右，最高支付限额原则上控制在当地职工年平均工资的4倍左右。起付标准以下的医疗费用，从个人账户中支付或个人自付。起付标准以上，最高支付限额以下的医疗费用，主要从统筹基金中支付，个人也要负担一定比例。超过最高支付限额的医疗费用，可以通过商业医疗保险等途径解决。
统筹基金的具体起付标准、最高支付限额以及在起付标准以上和最高支付限额以下医疗费用的个人负担比例，由统筹地区根据以收定支、收支平衡的原则确定。
支付项目：
①个人账户支付以下医疗费用：门诊、急诊的医疗费用；到定点零售药店购药的费用；基本医疗保险按统筹基金起付标准以下的医疗费用；超过基本医疗保险统筹基金起付标准，按照比例应当由个人负担的医疗费用。个人账户不足部分由本人支付。
②基本医疗保险统筹基金支付以下医疗费用：住院治疗的医疗费用；急症抢救留观并收入住院治疗的，其住院前留观7日内的医疗费用；恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药的门诊医疗费用。
4、试论我国社会保险基金支出方面存在的问题。 （08.04/09.07/P155） ①我国社会保险支出水平总体偏低。 ②社会保险覆盖面小。
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③社会保险水平结构性不合理。 ④资金匮乏。
⑤我国社会保险支出，在一定程度上受制于政府的临时性政策。 ⑥支付环节的行为缺乏规范。
5、试述资本市场对社会保险基金运营投资的作用。 （09.07/P184） ①资本市场是社会保险基金投资运营的前提和基础。
资本市场是社会保险基金运营的场所。健全的资本市场为社会保险基金的投资运营提供安全、有效的投资环境。
②发达的资本市场降低了社会保险基金投资运营的风险，提高投资运营的效率。
发达的资本市场为社会保险基金提供了更为复杂的资产配置方式和更多样的风险分散手段。同时，使社会保险基金投资实现较低的风险、获得较高的收益成为可能。通过资本市场上恰当的组合投资选择，分散非系统性风险，通过投资证券、期货、期权等衍生金融工具来降低系统风险，取得较高的收益，能够显著地降低养老金的缴费率，进而降低劳动力成本以及人口老龄化的压力。
6、试述社会保险基金运营投资对资本市场的作用。 （06.04/P185） （1） 社会保险基金的投资运营能促进资本市场的发展 （07.07/P185） ① 作为长期的储蓄计划，能够有效地增加资本市场的总供给，促进资本市场规模的扩大 ② 扩大机构投资者队伍，促进资本市场的稳定 ③ 促进社会保险基金投资促进了资本市场的创新
④ 社会保险基金在资本市场的投资能够降低对国外投资的依赖 ⑤ 社会保险基金作为特定的投资者，影响到资本市场中其它投资者的资产组合及分布，从而促进资本市场结构的改造。
（2）社会保险基金的投资运营会加大资本市场的风险
7、试述我国资本市场的发展对社会保险基金投资运营的促进作用。 （07.04/P188）
①资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场。资本市场对一国经济发展起着重要作用，资本市场的发展对社会保险基金投资运营有促进作用。
②同发达国家相比，我国资本市场还处于其发展的初级阶段，还有许多不成熟、不完善的地方。但是，投资环境的改善是一个渐进的过程，因此，不应消极等待投资环境改善后再去进行社会保险基金的多元化投资，而应通过社会保险基金投资的多元化去促进投资环境的改善。
③资本市场是社会保险基金运营的场所。我国资本市场自成立以来取得了很大进展，股票市场、债券市场发展迅速，资本市场成为政府筹资的主要渠道。社会保险基金积极投资于资本市场，成为资本市场主要机构投资者。
④资本市场的发展降低了社会保险投资运营风险，提高投资运营效率。随着中国经济的高速增长，证券市场法制建设不断加强，投资环境的改善，对资本市场宏观调节能力的增强，社会保险基金投资资本市场，可以分享经济发展的成果，增加财富，从而能够真正实现基金保值增值。
8、试述我国社会保险基金运营体制配套措施的完善。 （08.04/P249）
为适应社会主义市场经济的运行，促进社会保险基金健康发展，应采取以下几项措施：
（1） （2）
制定科学的社会保险基金运营法规。
改革和完善现行的社会保险基金的投资管理体制。
① 理顺管理体制，明确各组织部门之间管事与管钱职能的分工，各司其职，相互协调，相互配合，
共同运用好基金。 ② 按照资金所属范围做好投资预测，完善财务管理制度，制止侵占、挪用基金的现象发生。 ③ 强化投资运营，当前养老保险基金仅局限于市、县级；个别省级统筹，在利益机制的制约下投
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资的方向乱而效果差，因而从现在起要进行一次清理。 ④ 组建专门进行社会保险基金运营的投资公司。
⑤ 从实际出发，逐步形成统一的社会保险基金投资制度，建立和完善良好的基金运行机制，加强
社会保险基金运营的监督。 （3） 加强社会保险基金运营的定量研究和投资预测的分析。 （4） 在国家财政预算中建立社会保险基金独立核算制度。 （5） 建立安全、可靠的监督体系。 ① 建立一个独立的、强有力的社保基金监管委员会，专门负责对社保基金的运作进行全面监管。 ② 要建立严格的信息披露制度，提高社保基金运营的透明度。 ③ 要建立社保基金运营管理机构的市场准入和退出机制。
④ 要进一步强化社保基金运营机构的内部监控机制和外部中介机构监督机制。
9、试分析企业年金投资监管的主要模式。（09.04/P280）
（1）审慎性监管模式。即根据审慎性原则对基金进行监管。这种模式适合于经济发展比较成熟、金融体制比较完善、资本市场和各类中介组织比较发达、基金管理机构有一定程度发展、相关法律比较健全的国家。如英、美、加拿大等发达国家。
特点：①强调基金管理者对基金持有人的诚信义务和基金管理的透明度，打击欺诈行为，保护持有人利益；②要求资产多样化，避免风险过于集中；③限制基金管理者进行自营业务；④鼓励竞争，防止基金管理者操控市场和避免投资组合趋同。
（2）严格的限量监管模式。特点是监管机构独立性强，权力较大，除了要求基金达到最低的审慎性监管要求之外，还对基金的结构、运作和绩效等方面进行严格的限制性规定。如欧洲大陆国家及智利、秘鲁等拉美国家。
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