年度集团财务工作总结与年财务工作计划

2011年财务工作总结与2012年财务工作计划 ——2011年财务工作总结

光阻流逝，不知不觉间，2010年已过去，财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在集团公司和 子公司领导的支持和各部门负责人的配合下，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算， 规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提 高财务服务质量。通过每月例会的强化规范，积极利用各项财政与税收政策，在集团财务与各子 公司财务人员的共同努力取得了一定成效，以下是一年来的财务工作总结，敬请各位领导提出宝 贵意见。

一、深入做好税收筹划，多方沟通、积极争取各项税收政策的利用

1、税务筹划如何在实际工作中合法运用

年初集团财务部根据杭州大地税务师事务所的税收筹划方案结合集团实际和自身的一些工作经 验，梳理了税务策划在实际工作中合法运用的一些案例，并要求每个子公司财务人员在每次例会 认真讨论每个案例的可行性，合理有效利用的各项税收政策。

不论企业如何进行税收筹划，都应以守法为前提，不乱摊成本贽用，不乱调利润。税收筹划是利 用税收优惠的规定、纳税方法的选择及收支的适当控制等途径来获得节税利益，它是一种合法的 行为。是一项技术性、政策性、协同性很强的系统工程，也是一项因地制宜、因势制宜，需要持 续完善和不断提高且永无止境的一项复杂工程。

2、认真负责做好2010年度企业所得税汇算清缴工作

企业所得税汇算清缴，是企业在纳税年度结束后必须进行的一项重要工作，无论是否在减税、免

税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有规

定进行企业所得税汇算清缴。每位财务人员对《企业所得税年度纳税申报表》都很熟悉，但我 们必须熟悉掌握所得税的相关政策才能结合企业实际情况做好各子公司的企业所得税的汇算清 缴，特别是新出台的政策我们邀请了大地税务所领导，专题对2010年如何做好2010年度企业 所得税汇算清缴及费用如何合理列支工作作

了一起培训与讨论。

各子公司在申报过程中存在的问题，财务部及子公司有关人员及时与税务事务所及有关部门进行 沟通，各子公司于2011年5月31日前较好地完成了 2010年度企业所得税汇算清缴。

3、加强与税务部门的沟通，减少税务风险，提高办事效率。

①、在今年4—5月税务部门对进出口公司2007-2010年辅导性自查中，财务及时与税务稽查 有关人员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的询问，顺 利通过了税务检查。

②、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于税务部门有时出于抓税源的目的，有部份人 员没有想象中那样懂得与理解税收各项政策与业务知识，人为制造很多阻碍、甚至刁难。为了做 好各项工作，一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对税务部门提出的问题及要求，及时改 进，同时也吸收各方意见，不断提高认识，通过不懈努力，多方寻求突破口，加强与税务部门的 沟通，获得税务部门的理解和支持，减少了税务上风险，从而提高办事效率。

4、积极利用各项可利用的税收与财政政策

2011年财务部积极利用各项可利用的税收与财政政策，总个集团综合税负率为6.46% ,比2010 年同期综合税负率为6.30%下降了 0.16% ；同时在集团公司领导的大力支持和公司有关部门的配

合下，通过财务部全体人员的努力，取得各项政策性补贴19634060.02元，不包括

2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。

具体为：

1 .创丽子公司；取得各项政策t告卜贴1987190.83元；

2 .高分子子公司；取得各项政策性补贴993055.67元；

3 .江东子公司；取得各项政策性补贴751812433元；

4 .江苏子公司；取得各项政策t告卜贴6204068.35元；

5 .进出口公司；取得各项政策性补贴1335756.54元；

6 .集团本部；取得各项政策性补贴1595864.30元。

减去上述6个公司的取得各项政策性补贴款，2011年实际负担的综合税负率为5.49% ,比2010 年同期5.17%上升率为0.32%。2011年各项政策性补贴的取得比2010年多789.62万元，不包括 2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。

二、合理调控货金信贷总量，科学安排融费进度与额度，有效利用各项银行信贷政策，降低利息 支出

2011年是从紧的货币政策，银行资金受限，年末归还的资金年初银行无法放下来（相当于是新 增贷款），面对这样的困难，财务部通过多方的努力与银行沟通，有效利用各项银行信贷政策， 来寻找降低公司筹资中资本成本的途径，在筹资中降＜氐其资本成本，主要通过以下几个途径来实 现。

1、合理安排筹资期限。

公司资金的筹集主要是为了满足投资或生产周转的需要，尤其是为了满足长期投资的需要。

在这种情况下，要本着以\"投\"定\"等\"的原则，筹资期限要服从于投资期限，服从于资本预算。

但是，由于投资往往是分阶段、分时期进行的，因此，在筹资时，财务部按照投资的进度或

生产的周转的周期，来合理安排筹资期限，从而可以减少资本成本，同时也可以减少资金不必要 的闲置。

鉴于我们公司特定的行业，原材料市场价格不稳走，再加上销售市场也变化不定，生产与销售需 要用大量的资金，财务部多次与银行进行沟通，尽可能在公司需要时放下来;另一方面，根据集 团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度。

2、合理选择筹资渠道和方式，力求降低资本成本

公司筹集资金的渠道和方式是多种多样的，但不管是从何种渠道，还是以何种方式去筹措，都要 发生一定的资本成本，财务部在筹资前认真比较了各种资金来源的

资本成本，合理选择筹资的渠 道和方式，从而达到降低资本成本的目的。

今年全年平均贷款余额为11.285亿元，去年全年平均余额为10.955亿元，平均余额增加3300 万元；今年央行从2月9号、4月6号、7月7号连续三次加息，年贷款基准利率为6.56% , 而去年在10月20号前基准利率都为5.31% ,到10月20号力口 0.25% ,后来到12月26号又 加了 0.25% ,年贷款基准利率为5.81% ,按日均天数计算利息净上升18.68%。

今年列支财务费用为6935.88万元，去年同期列支财务费用为7338.04万元，按同口径贷款利 率来计算，今年应列支财务费用为8734.77万元，实际列支比去年下降1798.88万元，下降率 为24.51% ;（如剔除萧然工贸利息差额收入2056.80万元,应该是比去年同期上升257.92万 元，上升率为3.51% 1同时通过多方渠道的贴现，与本地银行相比,节约利息净支出为224.51

万兀。

三、按规定做好技术研发费等费用归集工作，确保技术研发费加计抵扣符合有关要求 2011年集团各子公司按高新技术要求，在各子公司帐套中的管理费用科目下面设置了九个二

级明细（即：人员人工、直接投入、折旧费用与长期费用摊销、费用摊销、设计要、设备调试要、 无形资产摊销、委托外部研究开发投入额、与试制和研究直接相关的其他费用乐归集研发斐用。 研发费用范围大小的确定：财务核算适用文件：财企[2007] 194号；高新审计适用文件：国科发 火[2008]362号；汇算清缴适用文件：国税发[2008] 116号。

集团2011年集团对各子公司财务定归集基础研发费为6800万元，目标为：9050万元，帐面归 集研发费为10113.51万元，完成基础的148.73%；其中：创丽：基础200万元，目标400万元， 帐面归集研发费为253.S9万元，完成基础的126.95% ；高分子：基础为300万元，目标为650 万元，帐面归集研发费为947.11万元，完成基础的315.70% ；，工东：基础为3000万元，目标为 4000万元，帐面归集研发费为4713.49万元，完成基础的157.12% ；江苏：基础为3300万元， 目标为4000万元，帐面归集研发费为4199.02万元，完成基础的127.24%。

2010年实际财务帐面归集研发费为886S.58万元，占总收入的4.98% , 2011年5月底实际在企 业所得税汇算清缴财税允许加计抵扣额为6S82.94万元；占总收入为3.84% ；其中：创丽子公司 为216.61万元，占总收入为2.25% ；高分子子公司为524.08万元；占总收入为7.96% ；江东子 公司为2936.83万元；占总收入为

3.69% ；江苏子公司为3205.42万元，占总收入为4.00%。

2010年江东公司高新企业的复审，通过各部门的努力与配合，已通过了复审。

四、加强财务人员的系统学习与培训，提升财务人员的业务水平

1、相互探讨、共同学习

今年是学习提升年，年初我们财务部制定了各子公司财务负责人的学习计划，同时与个人

自学相结合的方式，组织子公司财务主要负责人在每月例会中认真学习财经专业知识和各

有关税收政策，相互探讨业务知识，共同学习。财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下 一个月工作的重新开始。虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但蜀乍为企业正常运转的命脉，我 们深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标。在公司内部的沟通也非常 重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率， 减少不必要的人工成本。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验；另一方面，问书 本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

5月12日邀请了税务师事务所专业人士 ,关于对2010年度在内亩中,集团各子公司财务 与管理方面存在的问题，作了一次全面的指导与讲课，从而使财务人员不断吸收新知识，与时俱 进，适应本工作需要，提升整体工作的能力。引导财务人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏 实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。

2、认真做好常规性财务工作

对日常的财务工作流程熟练掌握，能够侬I」有条不紊、条理清晰、账实相符。在这最平常最繁琐 的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作及时为各项经济活动提供有力的支像口配合， 满足了各部门对财务部的工作要求。

从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种 基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案 管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为分公司的信息库。

3、良好的团队建设，分担压力，保质保量完成工作。

今年集团公司从3月份起增加投资办，4月份就开始了尽责调查，大量的工作都落在我们财务人 员的身上，财务部在人手少，任务重的情况下，实行各岗位多元化的培养。及时对内部组织结构 进行了完善，针对每个岗位重新编制了岗位说明书，明确岗位责任、工作内容、

工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系。使部门成员清晰的知道该怎样开展工 作，财务部门对自己有什么要求。在财务部每月针对各岗位的专门培训中，注重平时工 作中的沟通、指导。各岗位负责人倾囊相授，其他人员虚心求教。在很短的时间里，每个人都能 独挡一面，使部门每位成员都能清楚的了解集团公司与分公司运作模式，完成了尽责调 查的各项工作。

4、积极整理会计档案，规范会计档案管理。

2011上半年我们克服了时间紧、任务重的困难，组织各子分司财务人员对2010年的会计档案 进行整理归档，经过一个多月的加班加点，在6月30日前完成了会计档案归档工作。

五、有效落实财务内宙工作，严格按照规范加大财务内宙与监督力度

年初成立了集团内审部，说明集团公司对内部审计工作的发展和重视，审计部根据集团公司 要求，建立了健全的内部审计制度，同时重视审计队伍建设。即：在企业内部建立一支素质过硬、 业务水平较高、有一定的财经法规知识、敢于坚持原则、有责任心、事业心和较高的专业技能、 敢打硬仗的审计队伍。这是搞好内部审计工作的根本保证。

紧紧围绕如何又好又快地完成今年亩计工作的目标任务，积极进取、扎实工作，为确保又好又快 地完成年度工作目标责任制任务，每季度由审计部率头对各子公财务进行一次内亩，第二、三季 度内审邀请了税务师事务所一起参加。

集团内亩主要从\"亩、帮、促\"三结合着眼，突出抓好现场审计。会计领域存在问题的根源之一， 就是没有一支过硬的、专业化水平较高的会计队伍，会计规范化水平不高。作为内部亩计人员， 要通过开展广泛的亩计监督，充分履行监督职责，在现场实施审计中及时发现问题，及时帮助整 改问题，同时积极向他们宣传国家有关会计、审计和其他财经法规，引导他们充分认识问题的性 质和严重程度。

年度优秀内亩工作台月由萧山区亩计局与萧山区内审协会奉头关于表彰

20102011年10家，包括 政府机关与世无争企业，我们浙江吉华集团有限公司也榜上账的单位，全区只有12有名，获得 了优胜奖。六、提升“窗口 \"服务形象就是财务人员如何提高服务意识

2011年集团对财务的工作要求我们，向银行学习，提升“窗口\"服务形象。虽然大家都知道， 集团财务部人员少，工作压力大，一人兼多职，不象银行职工那样轻松是单一的流水线作业，但 服务意识上是一样的。财务部既是管理部门又是服务部门，一提到“树立服务意识\"，相信大家 并不陌生，脑海中一闪立马就联系到营销、配送，但很少有人会联系到财务工作中。殊不知，一 切的经济业务事项都要经过财务部门，财务部门可以说是与外界业务单位联系的窗口。因此，端 正财务人员的工作态度，提高财务人员的服务意识势在必行。集团财务年初从以下几个方面着手 提高财务人员的服务意识。

1、树立服务意识，积极主动服务客户

随着市场经济发展的逐步完善，财务人员必须树立正确的服务意识4页应时代发展的步伐。诚然， 我们不能把客户当作皇帝，因为历史上中国人民打倒了皇帝；我们也不能把客户当作上帝，俗语 中是经常说”顾客就是上帝\"，但试问中国人有多少人真正信仰上帝的；当作父母吧，现在作孩 子辈的自己忙的很少有时间孝敬自己的父母，倒是父母不辞劳苦伺候小的。我们姑且可以把客户 当成朋友、当成领导。当成朋友，急其所难，帮其所需，患难与共。当成领导，决定你的升迁、 就业。其次他才是你的客户。服务好客户也就是为我们自己留一条后路。

2、端正工作态度，工作态度决定一切

平时工作中不能感情用事，要冷静的思维，要时刻提醒自己的工作原则处理任何事情为价值观， 以一颗感恩的心来看世界、两个至上\"的时候为企业着想，从企业的利益出发，以\"看生活、 看世事。这样才能让服务意识开花结果，从而提升整体服务质量。3、提高专业水平，加强自身 素质建设有了信念，有了服务意识，就要加强自身的硬件建设。作为财务人员，不仅要熟悉公司 的各项制度、规定，还要熟悉国家的各项法律制度，如会计法、企业会计制度等，只有掌握好 专业知识，提高自身的素质，才能更好的为客户服务、为企业服务。日课程2019日--8月今年 财务部多次轮流派子公司财务人员参加外单位的培训，8月日课程主题：--9月24月主题：《新 税收政策环境下企业纳税筹划技巧及经典案例解析》；923日企业年终账务调整课程主题：《10

月21—10月22 ；《高新技术企业税收优惠政策及税务筹划》等课程来充课程主题月19《打破常 规的财务做帐高招》月技巧与税收风险自查补救》；1118—11实

自己，便于更好地在自己的岗 位上发挥作用。、转变沟通方式4财务部门具有监督管理和服务的双重职能，工作的弹性较小， 原则性强，很多东西都要按制度办事，还要注意保密性，导致财务人员在平时工作及沟通上，语 言简练直接，让人感。因此财务工作者应转\"\"觉死板缺少人情味。以至于有些人经常会说，财 务科门难进，脸难看变自己的沟通方式，适当时刻应与客户多一些耐心沟通，在沟通语气上蜿转 点，态度上亲和点。譬如有些人一签完单子，立马就想把费用领走。我们财务工作人员可以耐心 给他解释一下这里面还有很多步骤，报销单领导签完字，还要做凭证，处理帐务，你的单子签完 了，可还有人比你更早，而且做帐还有一定的过程，如何更好更准确的处理帐务，财务人员还要 考一下，系统中做完了还要打印出来整理好。况且财务中很多东西都涉及到钱，萱用报销人员匆 匆忙忙的领完钱如果多领一笔或少领一笔对企业造成损失，谁负责任呢？相信大家多一些沟通， 多一些理解，就会少一些误会。让大家了解财务、理解财务，我们才能更好的做好窗口形象, 为客户提供更优质的服务。2011年各项指标完成情况七、集团1、年度指标完成状况；其中： 创丽公司：84.72%年完成销售收入201120.13亿元，占年度计划的①、集团公司万6495.27 万元，完成年度计划的68.91% ;高分子：完成销售收入完成销售收入7950.78 ;江92.91% ;

江东：完成销售收入9.45亿元，完成年度计划的元，完成年度计划的94.99%。亿元，完成年 度计划的76.99%苏：完成销售收入9.05 ;其中：创丽公司：96.71%21277.23万元，完成年 度计划的②、完成综合效益（帐面）为957.2066.58% ;高分子：帐面综合效益为万元，完成年 度计划的帐面综合效益为452.77万元，完成年度计划的江东 帐面综合效益为8056.88万元, 完成年度计划的142.87% 105.51%.;江苏：帐面综合效益为10550.55万元，完成年度计划的 93.14%、年度税负率情况2税负率上升为,,去年同期税负率为6. 30%2011年集团剔除内部重 复销售综合税负率为6. 46% ；其中：0. 16% ；存货余额与去年同，上升1. 66% ,去年同期增值税 税负率为①增值税税负率为4. 53%2. 87% ； 0. 81\"期余额下降10092. 96万元，按同口径比应该比 去年上升；今年利润额0. 26%1. 53%，下降1. 27与②企业所得蹒负率，去年同期企业所得税税负 率为0. 25% ；,按同口径比应该比去年下降占比万元比去年同期减少596. 64, 0. 01%

③上交五险及附加税税负率为0.77% ,去年同期五险及附加税税负率为0. 68% ,上升0. 09%.

关于各子公司税负率分析如下：

①2011年创丽综合税负率为：7. 34% ；

②2011年高分子综合税负率为：7. 25% ；

③2011年江东综合税负率为：7. 59% ；

©2011年江苏综合税负率为：5. 29% ；

（详见12月份财务分析中税费情况一览表）

3、年度财务收支状况

①、集团2011年合计回笼资金为22.7838亿元，其中应收货款为22.5407亿元；其中：创丽 公司：回笼资金为8505.75万元，其中应收货款为8505.75万元；高分子：回笼资金为6705.27 万元其中应收货款为6705.27万元江东回笼资金为2853.55万元其中应收货款为1322.14 万元；江苏：回笼资金为7.6214亿元，其中应收货款为7.5746亿元；进出口公司：回笼资金 为4.8387亿元，其中应收货款为4.8085亿元；集团本部：回笼资金为8.4491亿元，其中应收 货款为8.4362亿元。

②、集团2011年合计资金支出为23.3368亿元，其中：材料采购支出为15.5518亿元；上缴 国税为1.0769亿元上缴地税为4300.21万元上缴社保为674.31万元支付蒸汽款为3502.18 万元；支付电力款为5927.45万元；支付煤款为2705.70万元；支付工资为10229.73万元； 支付利息支出为5324.91万元；支付油料款为272.13万元；支付关税为100.08万元；支付佣 金为73.74万元;支付海运费为657.83万元;支付陆运扬为2680.82万元；支付信用证扣费为 168.32万元支付汇兑损失为325.39万元支付排污贾为647.26万元支付报销费用为933.13 万元；支付水款为123.66万元；支付保险费用为256.23万

元；支付出口等手续用为79.99万元；支付快件药为61.72万元；支付国定资产投入为3066.24 万元；红利分配为10726.50万元；支付律师费为335.59万元；支付不包括上述项目的其它款 项为8808.32万元。

八、存在的问题：

1、随着各项财务、税务的新准则不断出台，财务人员财务知识、税务知识略有欠缺，有时在票 据处理上不够果断。针对专业知识方面财务部应加强培训：包括税务知识、会让业务、新企业会 计准则以及如何与税务官员交流的技巧。尤其企业所得税、个人所得税国家均出台

新税法，财务部应多加培训，进行学习、讨论，争取使企业利润最大化。将分公司财务人员培养 为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。

2、通过今年上半年这次进出口公司税务辅导性的稽查，我们感到会计核算的基础工作还需要进 一步加强，基础工作是一切工作的根本。我们将进一步开展会计规范化，特别是对会计制度和税 务政策有差异的问题多咨询研究，尽可能做好会讨处理，在对每笔会计核算都要有统盘考虑和长 远的观念。

3、按照公司上市要求，会计基础工作有待于进一步完善和提高。会计工作应对照《会计法》 和《会计基础工作规范》的要求，逐步完善。

--2012年财务工作计划

2012年，为实现集团公司上市的管理要求和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此， 需要在以下几个方面继续做好工作：

1、督促各子公司财务在年初帐务系统初始化时，期间费用的归集，按统一要求认真做好。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系，完成领导临时交办的其他工作。.

3、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

4、做好2011年度的企业所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险； 5、配合集团公司上市要求，财务必须严格执行有关制度与政策要求；

6、加强会计人员的业务培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌 握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐 务处理和财务相关报表、表格的编制。

最后我希望在新的一年里，各子公司财务人员，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理 在企业管理中的核心作用，在思想素质上，通过学习《会计法》，强化财务人员实事求是，如实 反映的工作作风；在业务素质上，学习财务、企业准则制度，税收法律法规，保证知法、窗法、 用法，学习行业中有关规定，保证依法理财、依法监督，学习新的财务管理方法、适应企业管理 新形势发展要求，并定期对所属于财务人员进行检查、考核、评比，全面提高财务人员的素质， 为企业的发展壮大做出新的更大的贡献！

集团财务部

二O一二年一月力日