EPC工程总承包项目的风险因素与风险管理

管理

摘要：工程总承包是国际公认的组织和交付工程建设项目的形式。EPC涉及重大风险。因此，承包商必须认真分析风险因素，正确评估风险的大小，制定规避风险的措施，减轻或转化风险，为公司的生存和发展作出贡献。通过分析EPC总承包商项目的风险因素，提出降低风险的措施。通过分析EPC总承包商项目的风险因素，提出了降低风险的措施。

关键词：EPC总承包；风险；管理 前言

所谓EPC合同（设计、采购和施工合同）是一种常见的合同模式，包括设计、设备采购、施工、安装和调试，直至项目竣工移交。在传统的承包模式中，材料和技术设备一般由项目的主承包商购买，尽管业主可能保留购买关键技术项目和特殊材料的权利。在EPC承包模式中，承包商负责设计、工程材料和设备的采购、结构的施工，以及工作范围扩展到最终完成并移交给业主后立即投入使用。

虽然使用EPC合同对承包商来说具有成本效益，但它们的风险也比传统合同大得多。对EPC项目相关风险的分析和降低这些风险的策略是承包商应该认真考虑的问题。

一、工程项目风险

风险是一种可能影响目标实现并造成损失的不确定性。工程项目风险是指在工程项目的各个阶段可能出现的风险，包括设计、施工、竣工和验收。与其他项目风险一样，工程项目的风险是客观的、不可避免的、可变的、相对的和取决于阶段的。

一般来说，EPC项目的风险因素可以分为三类：客观风险、道德风险、技术能力不足或心理因素的风险。

1.客观风险。（1）自然灾害：EPC项目建设周期长，发生各种自然灾害的概率高。（2）社会政治风险：军事行动可能对施工现场造成直接破坏，使建设项目可能被取消或合同被终止，导致承包商和业主的损失。外国投资的国有化、征用和没收。这往往会给外国项目业主带来巨大损失。（3）经济风险：汇率的波动。由于客户对承包商的付款是以承包商所在国以外的货币进行的，承包商必须承担国际市场上汇率波动的风险。通货膨胀大大增加了项目的成本，由于大多数承包商合同是基于固定的一次性付款，承包商必须不可避免地承担额外付款的风险。

2．道德风险。业主不付款或迟付款。一些EPC项目的业主可能会使用各种方法故意拖延已完成工作的付款。因工程质量问题而延迟付款或扣留尾款的情况在合同工程中也很常见。有些分包商在采购阶段故意定低价，一旦招标，就想方设法获得高价，并以工程质量或工期为由向承包商勒索钱财，如果后者行为不当，可能导致违约或拖延工期，进而导致业主违约，面临额外费用的风险。

3．技术能力不足或心理因素的风险。由于承包人技术能力差，缺乏管理人才或经验，或缺乏资金，或承包人或其分包人具有履行合同的技术、资金、认知或管理能力，但由于主观上的疏忽或其他原因，在履行部分工作时出现疏忽、大意或不勤奋的行为，也是因果关系。不勤奋、粗心或不努力也是一个因果因素。

二、EPC项目的风险管理

风险管理是一个识别、评估、预防和控制潜在的不可预见的损失的系统过程。与直接承包或分包相比，EPC模式显然涉及承包商所承担的更高风险。由于这个原因，EPC项目的风险管理尤为重要。

风险识别。（1）风险识别是指对承包商在EPC项目中可能面临的各种风险类型和原因进行评估和分析，以便承包商对风险进行分析、监测和控制。风险管理的主要任务是：第一，识别承包商在EPC项目中面临的风险；第二，识别这些风险的原因。承包商需要对单个项目中存在的风险及其原因进行分析：包括项目

本身的一些信息，如项目的来源、项目的期限、承包商的工作范围、业主承担风险的程度等。不仅是这些信息，更重要的是关于项目的一般信息和业主的信用度。对上述材料的分析可能揭示出一些具体的风险因素。（2）正式的风险评估。正式的风险评估确定了项目的目标、要使用的策略和方法、实现项目目标的手段和资源，并确定它们是否适合于不断变化的项目及其环境。（3）风险识别结果。风险识别后，应将结果进行总结并记录在报告中，以便进行风险分析、管理和处理。风险识别的结果至少应包括：风险的来源、风险的分类或分组、风险的特点和项目的管理要求。

风险分析。EPC合同中的风险分析和评估基于以下方面(1）政治方面。研究项目所在国政治局势的稳定性；研究有关国家和邻国的局势；研究潜在的战争风险。(2)经济学。研究所在地国家的经济状况、政府预算、建设部门的规模和能力、财政和货币政策、外汇监管体系、外国投资和监管。(3)市场。研究项目国家近期基本材料和建筑材料的价格变化，研究通货膨胀情况和建筑市场的演变。(4)业主。研究业主对投标的态度（公共或私人）、财政资源、可靠性、业主对其他项目的管理和支付、项目管理能力、业主在质量、进度和标准方面的要求。(5)合同。审查投标文件中的一般和具体的合同条款和条件，将其与国际合同的一般合同条款和条件进行比较，并分析任何差异。特别注意合同条款和条件，如支付条款、税收、汇率和价格调整，并分析各种限制性条款等。

风险控制和处理。控制和处理风险的最重要方法是风险预防、风险转移、风险分担和风险自我评估。(1)风险预防是指提前采取措施，防止风险发生，是风险管理的重要方法之一。(2)风险转移是指将风险从公司转移给他人。一般来说，有三种方法。首先是将风险转移给客户。第二种方法是将风险转移给担保人。例如，在供应商贷款的情况下，业主必须提供银行担保；第三种是将风险转移给保险公司，在发生索赔时承担部分风险。(3)风险分散可分为两种类型：外部分散和内部分散。外部多样化涉及与外部公司合作，以分担风险和减轻来自外部的损失。例如，在投标联合体中，整个项目的风险由几个公司分担，以减少一个公司的风险。内部风险分担是通过调整内部资本结构将风险损失从一个项目转移到另一个项目，从而调整一段时间内的总体损失水平。(4)风险自保是利用自身的财政资源来补偿未来可能的风险损失。风险自保包括两个要素：风险核保和风险自

保。承保和自保要求企业家用自己的财政资源来补偿风险损失。风险自保是一种管理风险的方式，这些风险太大，无法直接吸收为运营成本。它涉及每年留出公司收入的一个百分比作为储备金，以支付不可预见的风险相关损失。

三、结语

EPC项目管理是一种全新的承包和管理工程和建设实践的方式，在过去十年中逐渐发展起来。如何降低EPC项目的合同风险，更好地发挥项目的经济效益，以适应以市场为导向、以客户满意为主要目标的新形势，成为众多EPC公司面临的现实挑战。同时，EPC项目的风险管理已经走到了管理学科的前沿。这也使EPC项目风险管理成为管理学科的前沿。

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