纳税实务-实训教学指导书

实训教学指导书

（教师专用）

院 系： 财会与金融学院 专 业： 金融与证券 班 级：14级金融与证券 课程名称： 纳税实务 指导教师： 杨小均

2016 年 3 月 22 日

实训序号 一 实训时间 4课时 实训项目 增值税实训 实训地点 SJ-1211 学生通过本实训的学习，让学生懂得运用增值税纳税知识对实训目标 企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。 1、相关知识 知识点一：增值税的计算方法 知识点二：掌握一般纳税人的增值纳税申报办法 2、实训内容 实训内容 实训内容： （1）通过所给实训资料计算各项增值税 （2）增值税纳税申报需带的资料 （3）增值税的纳税申报的填制 实训材料实训室、实训资料 设备条件 实训要求注意事项 1、注意时间分配 2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。 （1）按所给实训资料按适用税率征税及劳务的销售及销售税额。 （2）申报抵扣的进项税额。 实训步骤 （3）进行税额的转出。 （4）待抵扣进项税额。 （5）纳税申报的填制 实训考核表 检查项目和内容 优 1、增值税征税范围 2、增值税的税率 3、增值税的征收率 4、增值税的计算 5、增值税的申报与缴纳 总成绩 所在学院 实际得分 良 合格 实训考核标 准 不合格 审 核 教研室主任： 院长： 年 月 日

实训序号 二 实训时间 4课时 实训项目 消费税实训 实训地点 SJ-1211 学生通过本实训的学习，让学生懂得运用消费税纳税知识对实训目标 企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。 知识点一：消费税的计算方法 知识点二：消费税的纳税申报 实训内容： 实训内容 （1）通过所给实训资料计算各项消费税 （2）消费税税纳税申报需带的资料 （3）消费税的纳税申报的填制 实训材料实训室、实训资料 设备条件 1、注意时间分配 实训要求2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。 注意事项 （1）根据所给实训资料填制记账凭证。 实训步骤 （2）计算应缴纳的消费税。 （3）填制消费税纳税申报表。 实训考核表 检查项目和内容 优 1、记账凭证的填写 2、原始凭证的填制及审核 3、所纳消费税的计算 4、消费税纳税申报的填写 5、消费税的征税范围 6、消费税的增税率 总成绩 所在学院 实际得分 良 合格 不合格 实训考核标 准 审 核 教研室主任： 院长： 年 月 日

实训序号 三 实训时间 4课时 实训项目 企业所得税实训 实训地点 SJ-1211 进行全面的实务演练，对涉税业务的模拟核算，进行各种税种的计算、填制明细分类账，填制各种纳税申报表等业务的模拟实训， 将会计专业知识和税法知识有机的结合在一起进而达到对实训目标 所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用者的实际操作能力和综合能力。 知识点一：企业所得税的计算方法 知识点二：企业所得税的纳税申报 具体的实训内容 实训内容 （1）通过所给实训资料计算企业所得税 （2）企业所得税纳税申报需带的资料 （3）企业所得税的纳税申报的填制 实训材料实训室、实训资料 设备条件 1、注意时间分配 实训要求2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。 注意事项 （1）根据资料1、2开设材料填写记账凭证。 （2）计算应缴纳的企业所得税。 实训步骤 （3）填制企业所得税纳税申报表。 实训考核表 检查项目和内容 优 1、记账凭证的填制 2、原始凭证的填制及审核 3、所纳企业所得税的计算 4、企业所得税税的纳税申报及填写 5、企业所得税说的征税范围 6、企业所得税税的税率 总成绩 所在学院 实际得分 良 合格 不合格 实训考核标 准 审 核 教研室主任： 院长： 年 月 日