最新资产负债表、损益表公式

表计算公式

1．资产负债表 计算公式

J_QCYE(10l,1)的含义是：现金1月份借方的期初余额,括号中逗号前面的科目代码(10l为现金的科目代码),逗号后面的是月份。一般科目代码不用背,在科目树中可以查到。在年初数中要设置月份为1月份,期末数中不设置月份。

年 初 货币资金 =J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1)+ J_QCYE(109,1) 短期投资=J_QCYE(11l,1) 应收票据=J_QCYE(112,1) 应收账款=J_QCYE(113,1) 减：坏账准备=D_QCYE(114,1) 应收账净额=C9-C10 预付账款=J_QCYE(115,1) 其他应收款=J_QCYE(119,1) 期 末 货币资金 =J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109) 短期投资=J_QMYE(111) 应收票据=J_QMYE(112) 应收账款=J-QMYE(113) 减：坏账准备=D_QMYE(114) 应收账净额=D9-D10 预付账款=J_QMYE(115) 其他应收款=J_QMYE(119) 存货 存货 =J_QCYE(123,1)+J_QCYE(129,1)+J_QC=J_QMYE(123)+J_QMYE(129)+J_QMYE(YE(133,1)+J_QCYE(137,1)+J_QCYE(40133)+J_QMYE(137)+J_QMYE(401)+J_Q1,1)+J_QCYE(128,1)+J_QCYE(131,1)+MYE(128)+J_QMYE(131)+J_QMYE(135)J_QCYE(135,1)+J_QCYE(138,1)+J_QCY+J_QMYE(138)+J_QMYE(121) E(121,1) J_QCYE(121,1) 待摊费用=J_QCYE(139,1) 待摊费用=J_QMYE(139) 预提费用=D_QCYE(231,I) 预提费用=D_QMYE(231) 流动资产合计 流动资产合计 =C6+C7+C8+C1l+C12+C13+C14+ C15+ =D6+D7+D8+Dll+D12+D13+D14+D15 C17+Cl8 +D17+D18 长期投资=J_QCYE(l51,1) 长期投资=J_QMYE(151) 固定资产原价=J_QCYE(161,1) 减：累计折旧=D_QCYE(165,1) 固定资产净值=C23-C24 固定资产清理=J_QCYE(166,1) 在建工程=J_QCYE(169,1) 固定资产合计=C25+C26+C27 无形资产=J_QCYE(171,1) 递延资产=J_QCYE(181,1) 无形及递延资产合计=C31+C32 固定资产原价=J_QMYE(161) 减：累计折旧=D_QMYE(165) 固定资产净值=D23-D24 固定资产清理=J_QMYE(166) 在建工程=J_QMYE(169) 固定资产合计=D25+D26+D27 无形资产=J_QMYE(171) 递延资产=J_QMYE(181) 无形及递延资产合计=D31+D32 资产合计=C19+C12+C29+C33+C35+C37 资产合计=D19+D12+D29+D33+D35+D37 2、负债及所有者权益计算公式 年 初 期 末 短期借款=D_QCYE(201,1) 短期借款=D_QMYE(201) 应付票据=D_QCYE(202,1) 应付票据=D_QMYE(2021 应付账款=D_QCYE(203,1) 应付账款=D_QMYE(203) 预收账款=D_QCYE(204,1) 预收账款=D_QMYE(204) 其他应付款=D_QCYE(209,1) 其他应付款=D_QMYE(209) 应付工资=D_QCYE(21l,1) 应付工资=D_QMYE(211) 应付福利费=D_QCYE(214,1) 应付福利费=D_QMYE(214) 未交税金=D_QCYE(221,1) 未交税金=D_QMYE(221) 未付利润=D_QCYE(223,1) 未付利润=D_QMYE(223) 其他未交款=D_QCYE(229,1) 其他未交款_DQMYE(229) 预提费用=D_QCYE(23l,1) 预提费用=D_QMYE(231) 流动负债合计=SUM(G6：G19) 流动负债合计=SUM(H6：H19) 长期借款=D_QCYE(241,1) 长期借款=D_QMYE(241) 长期负债合计=SUM(G23：G26) 长期负债合计=SUM(H23：H26) 实收资本=D_QCYE(301,1) 实收资本=D_QMYE(301) 资本公积=D_QCYE(311,1) 资本公积=D_QMYE(311) 盈余公积=D_QCYE(313,1) 盈余公积=D_QMYE(313) 未分配利润未分配利润= =D_QCYE(321,1)-D_QCYE(322,1) D_QMYE(321)-D_QMYE(322) 所有者权益合计=SUM(G31:G34) 所有者权益合计=SUM(H31:H34) 负债及所有者权益合计= 负债及所有者权益合计= G2O+G27+G29+G35 H2O+H27+H29+H35 3、 损益表 项 目 行次 本年累计数 一、产品销售收入 1 =DFE(501) =DJGE(501) 减：产品销售成本 2 =JFE(502) =JLJE(502) 产品销售费用 3 =JFE(503) =JLJE(503) 产品销售税金及附4 =JFE(504) =JLFE(504) 二、产品销售利润 7 =C5-C6-C7-C8 =D5-D6-D7-D8 加：其他业务利润 9 =DFE(511)-JFE(512) =DLJE(511)-JLJE(51 减：管理费用 10 =JFE(521) =JLJE(521) 财务费用 11 =JFE(522) =JLJE(522) 其中：利息支出 12 汇总损益 13 三、营业利润 14 =C9+ClO-C11-C12 =D9+D1O-D11-D12 加：投资收益 15 =DFE(531) =DLGE(531) 营业外收入 16 =DFE(541) =DLJE(541) 减：营业外支出 17 =JFE(542) =JLJE(542) 以前年度损益调18 四、利润总额 20 =C15+C16+C17-C18+C=D15+D16+D17-D18+D 减：所得税 21 =JFE(543) =JLJE(543) 五、净利润 22 =C20-C2l =D20-D2l 4．函数说明表 函数名称 J_QCYE D_QCYE J_QMYE D_QMYE JFE DFE JLJE 函数含义 出现处 所属报表 借方期初余额 年初数 贷方期初余额 资产负债表 借方期末余额 期末数 贷方期末余额 借方发生额 本月数 贷方发生额 借方累计发生损益表 额 本年累计数 DLJE 贷方累计发生额 公式含义：c5单元格中的数据减去C6单元格中的数C5-C6-C7-C8 据减去C7单元格中的数据减去C8单元格中的数据 5．函数表达式填写四步法  选中目标单元格,打开函数引导窗口：  根据科目代码判断借(J)还是贷(D)：

 年初数选“期初余额(QCYE)”,期未数选“期末余额(QMYE)”

 选择函数,填写科目代码和月份。年初数选1月份，期末数不选月份 

函数选择助记表 科目代码 科日名称 余额方向 年初数公式 期末数公式 借 贷 贷 贷 借_期初余额 借_期末余额 J_QCYE J_QMYE 贷_期初余额 贷_期末余额 D_QCYE D_QMYE 贷_期初余额 贷_期末余额 D_QCYE D_QMYE 贷_期初余额 贷_期末余额 D-QCYE D_QMYE 借_期初余额 借_期末余额 J_QCYE J_QMYE 除坏账准备和累计折以1开头 旧以外的所有资产类科目 114 165 以2开头 坏账准备 累计折旧 除递延税款以外的所有负债类科目 递延税款 270 借