分账和总账的借贷方不一样,但余额一样
发布网友
发布时间：2022-04-22 06:11
共1个回答
热心网友
时间：2023-09-24 21:55
如果总账和分账的借贷方对不上，那么一定是有错误存在！ 仔细核对账目每个项目和总账的金额是否一致，如果看到的都一致，但就是对不上，建议重点检查未分配利润的填写，如果也没有问题就要看看应收应付和预收预付这样的账户了，有可能应收应付和预收预付出现了非正常的余额！ 前提凭证金额借贷方向一定要正确，否则就要采用错账更正法了：明细和总账如果是财务软件生成的，合计数一定能对上吧？如果是手工做的明细，那把所有明细的凭证都找出来重新核对一下吧！ 如果是手工记账，那么只能修改错账了： 将少记金额用蓝字填写一张与原凭证相同的记账凭证，并据以登记入账，弥补少记的金额。 如果会计人员填制记账凭证时所使用的会计科目及记账方向没有错误，只是将金额6误记为6元，并登记入账，错误的会计分录是： 借：管理费用 6 贷：库存现金 6 使用补充登记法编制记账凭证如下： 借：管理费用 207 贷：库存现金 207 编制会计分录后，根据上述记账凭证登记账簿。
采纳哦
